家族信托才是富豪们财富金字塔的顶端

据不完全统计，仅2018年底至2019年1月，已经有5名中国富豪将近2000亿元资产转入离岸家族信托。

2019年年初，融创中国董事长孙宏斌披露了自己已在美国设离岸家族信托的事宜，自此，人们发现，内地富豪设立离岸家族信托正成为这几年的一种风潮。

据不完全统计，仅2018年底至2019年1月，已经有5名中国富豪将近2000亿元资产转入离岸家族信托。除了孙宏斌，还有龙湖集团的吴亚军及其前夫蔡奎、达利食品许世辉、周黑鸭唐建芳等。

稍早之前的雷军，也于小米集团上市期间设立了信托计划，以ARK Trust （Hong Kong） Limited为托管人。

可以肯定的是，离岸家族信托现已成为内地富豪们的标配。

内地富豪们对于家族信托需求旺盛

这些年来，随着内地第一代成功创业者的孩子长大并获得海外身份，这就意味着他们家族成员的税务安排要复杂得多，这也是他们更愿意选择离岸家族信托的原因之一。

同时，我国2014年承诺开始执行的《金融账户涉税信息自动交换》（简称“CRS”）也激发了更多内地富豪对于离岸家族信托的需求。

2014年9月，经国务院批准，我国在G20财政部长和央行行长会议上承诺将实施CRS标准并于2015年底签署了CRS协议。这就意味着，作为中国纳税人，其全球所有的金融账户信息都会被交换给税务机关。

除了对于上市公司控制权统一的需求外，小米创始人雷军或许是这类考虑下最好的例证。

此前，他将其持有的小米集团42.95亿的A类股，以及22.83亿的B类股，共65.78亿股都托管于信托ARK Trust（HongKong）Limited（简称“ARK”），受益人为雷军及其家人。这样一来，雷军在小米集团的控制权集中在信托一个主体上，即使将来他离婚或者后代继承时，也不至于对小米集团的控制权产生影响。

原本按照中国税务规则要求，雷军个人持有的小米集团所有股份一旦分红，需要在内地缴纳相关税赋。

但是，雷军通过离岸家族信托后，其在小米集团持有的利益实际已经委托给了ARK，相当于雷军不再个人持有小米集团的所有股份，而缴税主体也相应发生改变。通过这样的设置，雷军未来很可能只需要缴纳从信托公司分红后其个人作为受益人的税赋，而信托的其他受益人若是非中国税务居民的话，则不再需要缴纳中国税赋。

在此，【铭.家族办公室】需要强调的一点是：家族信托的初衷并不是避税。因为，富豪的资产设置了家族信托之后，其资产所有权进行了变更，以使得家族信托的受益人的税务居民身份能够进行合理合法的税务规划。

家族信托是富豪们财富金字塔的顶端

【铭.家族办公室】海外信托专家HanSen王称：在我管理的的高净值客户里设立家族信托的占70%以上，这说明大部分客户认识到它的实际价值，这些客户要么出于复杂的家族结构以及继承顺序考虑，要么担忧走到顶峰的家族企业没有继任者，或者为了避免遗嘱认证为了简化继承手续而设立家族信托，更有为了某特殊目的，如非婚生子女抚养费和财产分配而设立， 而没有设立家族信托的某些客户在出现未测的事件时，面对失联或失控的家庭财富的痛苦经历则从反面提醒我们，设立家族信托对于有效保护和隔离资产，传承财富有不可替代的作用，相信机构与制度比个人更靠谱。

拥有财富是幸运的，然而财富带来的负担和失去财富的破坏力也是悲哀的。因此越早了解认识和设立家族信托越有益。